比特币(以及其他虚拟货币/加密货币)的收益是否要被征税？
马来西亚税务局(税务局 )尚未发布任何关于加密货币和相关业务的指南 。然而，税务局 表示，所得税法 的规定将适用于所有加密货币交易。
在 税务局没有书面指南 的情况下，让我们探讨一下这个 问题。
税务局目前的立场
税务局 表示，虽然加密货币业务不受监管，但根据所得税法 第3条，涉及加密货币的业务仍需缴纳马来西亚税收。根据《个人所得税法》第3节，来自马来西亚的收入应纳税。
因此，在马来西亚或从马来西亚运营的加密货币交易商、投资者、交易所和采矿者应在马来西亚保留适当的会计账簿和业务记录。 税收局可能要求在税务审计/调查过程中提供此类信息。错误报税和逃税可能会被课以重税和重罚(高达100%)。
持有比特币会招致举报吗？
● 如果一个人频繁交易虚拟货币，收益就是交易收益，应该 需要纳税。
● 长期投资者可以避税。例如，如果一个人自2010年以来购买了一些比特币作为长期投资或爱好——纳税人可能会辩称他是一名长期投资者，收益本质上是资本(当然，要遵守税收局 协议)。
当服务提供商接受比特币作为向客户提供的服务时，该交易需要缴税吗？
● 是的，如果服务是在马来西亚或从马来西亚提供的， 所提供的服务则需要缴税。
● 问题是交易应以什么价值记入账户——此类服务的正常利率还是交易当日比特币的市场价值？
其他国家的征税方式有哪些？
1. 澳大利亚
● 加密货币可被视为个人使用资产。例如，如果一个人获得一些比特币，并打算用它们在网上购买一张音乐会门票，这些比特币被视为个人使用资产，不应征税。
● 然而，如果比特币是在一段时间内定期获得的，并打算以有利的汇率出售——它们将不会被视为个人使用的资产。相反，出于资本利得税(CGT)的目的，它们将被视为资产。
● 记录 要求包括交易日期、交易时加密货币的澳元价值(价值可参考声誉良好的交易所)、交易目的和对方是谁(即使只是他们的加密货币地址)。
2. 新加坡
● 从开采加密货币的业务中获得的利润-应纳税
● 加密货币长期投资的资本收益-无需纳税(因为资本收益无需纳税)。
3.美国
● 将虚拟货币归类为财产。
● 虚拟货币价值的收益是应税资本收益。
4. 日本
● 出于会计目的，虚拟货币被视为资产。它 以账面价值或市场价值记录。
● 这是一项应税资产，因为任何收益都是应税的。
● 来自虚拟货币的收入被视为个人和公司的收入。
比特币的挖矿
比特币或其他加密货币的开采业务可能会被征税。
最近，一个从加密货币中赚了很多钱的朋友向我透露，他已经与几个当地投资者成立了一家公司，以开采以太币(仅次于比特币的第二大交易加密货币)。该公司租了一个工厂来放置服务器和计算机。由于高昂的安装成本，该公司已注册为商品及服务税注册人，并为用于开采加密货币的服务器、计算机和设备申报商品及服务税进项税。然后有人问我，该公司从采矿活动中获得的加密货币在马来西亚是否需要缴税。
我对他的回答是:
我认为公司获得的加密货币应被视为收入，所以该企业的利润应缴纳马来西亚税，因为公司在马来西亚开展业务，原因如下:
a. 有一个业务实体设置的业务，而创业的目的是为了赚取盈利。.
b. 该公司已申报商品及服务税进项税。
c. 这不是国外来源的收入，因为加密货币的开采是在马来西亚的一家工厂进行 的。
d. 一个既定的税收原则是，即使是非法业务也可能被征税(因为一些人可能会认为，由于加 密货币目前不受监管，任何收益都是免税的)。
好消息来了——如果加密货币是应税收入，那么企业为获得收入而发生的开销应该是免税的。允许的开销 可能包括但不限于电费(大多数加密货币矿工的最大费用之一)、租金、员工薪酬、电脑 和设备的资本补贴、维护和保养、合规费用等。
加密货币行业正在快速发展。对于监管者和税务当局来说，这不是一个容易解决的问题。尽管如此，我们相信税务局 会赶上并很快发布书面指南 。
如果您担心投资、出售或开采加密货币的税务后果，请联系我们的税务团队以获取更多建议。
1 Source 来源:
我们的管理团队由注册税务师和注册会计师组成，如果您需要以上方面的帮助，请联系我们。
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